关于规范面向公众开展的证券投资咨询业务行为若干问题的通知
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关于规范面向公众开展的证券投资咨询业务行为若干问题的通知
中国证券监督管理委员会
关于规范面向公众开展的证券投资咨询业务行为若干问题的通知
证监机构字［2001］207号
各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，各证券投资咨询机构：
为了防止证券投资咨询机构及其执业人员在业务活动中因利益冲突而可能导致的欺诈客户、操纵市场、误导投资者等违法行为的发生，更好地保护投资者的合法权益，现根据《中华人民共和国证券法》和《证券、期货投资咨询管理暂行办法》的有关规定，针对面向社会公众开展的证券投资咨询业务活动通知如下：
一、任何机构或个人从事就证券市场、证券品种的走势，投资证券的可行性，以口头、书面、电脑网络或者中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）认定的其他形式向公众提供分析、预测或建议的业务，必须先行取得中国证监会授予的证券投资咨询业务资格证书或者证券投资咨询人员执业证书。
二、证券投资咨询机构及其执业人员从事证券投资咨询活动必须客观公正、诚实信用，不得以虚假信息、内幕信息或者市场传言为依据向客户或投资者提供分析、预测或建议；预测证券市场、证券品种的走势或者就投资证券的可行性进行建议时需有充分的理由和依据，不得主观臆断；证券投资分析报告、投资分析文章等形式的咨询服务产品不得有建议投资者在具体证券品种上进行具体价位买卖等方面的内容。
证券投资咨询机构及其执业人员不得参加媒体等机构举办的荐股“擂台赛”、模拟证券投资大赛或类似的栏目或节目；证券投资咨询机构及其执业人员有权拒绝媒体对其所提供的稿件进行断章取义、做有损原意的删节和修改，并自提供之日起将其稿件以书面形式保存三年。
证券投资咨询执业人员向公众提供证券投资分析报告、投资分析文章等形式的咨询服务时，须先行取得所在机构的同意或认可。
三、证券投资咨询机构及其执业人员在与自身有利害冲突的下列情况下应当进行执业回避：
（一）经中国证监会核准的公开发行证券的企业的承销商或上市推荐人及其所属的证券投资咨询机构和证券投资咨询执业人员（包括自有关证券公开发行之日起十八个月内调离的证券投资咨询执业人员），不得在公众传播媒体上刊登或发布其为客户撰写的投资价值分析报告，也不得以假借其他机构和个人名义等方式变相从事前述业务；
（二）证券公司的自营、受托投资管理、财务顾问和投资银行等业务部门的专业人员在离开原岗位后的六个月内不得从事面向社会公众开展的证券投资咨询业务；
（三）证券投资咨询机构或其执业人员在知悉本机构、本人以及财产上的利害关系人与有关证券有利害关系时，不得就该证券的走势或投资的可行性提出评价或建议。
（四）中国证监会根据合理理由认定的其他可能存在利益冲突的情形。
四、证券投资咨询机构或其执业人员在预测证券品种的走势或对投资证券的可行性提出建议时应当按以下要求进行相应的信息披露：
（一）证券投资咨询机构或其执业人员在预测证券品种的走势或对投资证券的可行性提出建议时，应明确表示在自己所知情的范围内本机构、本人以及财产上的利害关系人与所评价或推荐的证券是否有利害关系。
（二）证券投资咨询机构需在每逢单月的前三个工作日内，将本机构及其执业人员前两个月所推荐的证券在推荐时和推荐后一个月所涉及的下列各项情况，向注册地的中国证监会派出机构提供书面备案材料：
1、证券投资咨询机构前五名股东或实际控制证券投资咨询机构的机构及个人、前五名股东所绝对控股和相对控股的企业持有相关证券的情况；
2、证券投资咨询机构在所知悉的范围内其“理财工作室”客户和其他主要客户持有相关证券的情况；
3、证券投资咨询执业人员在财产上有利害关系的企业或自然人持有相关证券的情况；
4、证券投资咨询机构或其执业人员是否与持有相关证券流通部分的前五位股东有财产上的利害关系；
5、证券投资咨询执业人员所在的机构，在过去18个月内从事涉及其推荐证券所属企业的财务顾问、投资银行业务等可能产生利益冲突的业务的情况；
6、证券投资咨询机构及其同一执业人员是否就同一证券在同一时间，向不同类型的客户做方向不一致的投资分析、预测或建议；
7、证券投资咨询机构及其执业人员在从事面向社会公众开展的证券投资咨询业务活动时是否向所依托的媒体支付任何形式的费用或其他利益；
8、中国证监会根据合理理由认定的其他可能存在利益冲突的情形。
（三）证券投资咨询机构需在每逢单月的前三个工作日内，将本机构及其执业人员前两个月向其特定客户提供的买卖具体证券建议的情况和向公众提供的买卖具体证券建议的情况向注册地的中国证监会派出机构提供书面备案材料。
五、证券公司应当建立起研究咨询业务与自营、受托投资管理、财务顾问和投资银行等业务之间的“防火墙”和相应的管理制度，从事面向社会公众开展的证券投资咨询业务的人员必须专职在研究咨询部门工作，并由所在机构将其名单向中国证监会和机构注册地的中国证监会派出机构备案。
专业证券投资咨询机构应当建立起研究咨询业务与财务顾问等证券类业务之间的“防火墙”和相应的管理制度，应当在业务、财务、人员、营业场所等方面与其关联企业分离。从事面向社会公众开展的证券投资咨询业务的人员必须专职在研究咨询部门工作，并由所在机构将其名单向中国证监会和机构注册地的中国证监会派出机构备案。
六、各类传播证券信息的媒体应当遵守《关于加强证券期货信息传播管理的若干规定》，不得刊发或播发未取得中国证监会授予证券投资咨询业务资格证书或者证券投资咨询人员执业证书的机构或个人的关于证券市场、证券品种的走势，投资证券的可行性的任何形式的分析、预测或建议类的信息。
七、中国证监会将通过其国际互联网站对违反本通知的任何机构和个人予以曝光或谴责，并根据违规事实依法暂停或撤销相关机构和个人的证券投资咨询业务资格；还将证券投资咨询机构及其执业人员遵守本《通知》的情况作为年度检查的依据之一。
对于违反本通知规定的媒体、机构或组织，中国证监会除视情况予以谴责或曝光外，还
将视情节轻重移送其主管部门直至司法机关处理。
投资者或者客户因证券投资咨询机构、证券投资咨询执业人员的执业活动违法或者犯罪而遭受损失的，可依法提起民事诉讼，请求损害赔偿。
八、任何机构和个人有权对违反有关证券投资咨询的法律、法规、规章和本通知的行为进行监督，并可向中国证监会或其派出机构投诉或举报。
九、本通知自发布之日起实施。
2001.10.11.
福建省东山经济技术开发区条例
福建省人大常委会
《福建省人民代表大会常务委员会关于修改〈福建省东山经济技术开发区条例〉的决定》的公告
《福建省人民代表大会常务委员会关于修改〈福建省东山经济技术开发区条例〉的决定》已由福建省第九届人民代表大会常务委员会第三十二次会议于2002年5月31日通过，现予公布，自公布之日起施行。
福建省人民代表大会常务委员会
2002年6月4日
福建省第九届人民代表大会常务委员会第三十二次会议根据福建省人民政府提请审议《福建省东山经济技术开发区条例修正案（草案）》的议案，经审议，决定对《福建省东山经济技术开发区条例》作如下修改：
一、第十八条修改为：“开发区企业职工的工资标准、工资形式和奖励、津贴制度由企业自主确定。企业按国家规定支付或者提取中方职工的社会保险、福利费用和住房补助基金。”
二、第二十四条的“外商投资企业”修改为：“外国企业”。
三、第二十五条修改为：“外商将从企业所得的利润，直接再投资该企业，增加注册资本，或者作为资本投资兴办其他外商投资企业，经营期不少于5年的，经批准可退还其再投资部分已缴纳所得税款的40%%；外商直接再投资兴办、扩建产品出口或技术先进企业，经营期不少于5年的，可全部退还再投资部分已缴纳的企业所得税款。”
四、删除第三十二条。
五、第三十四条修改为：“设在开发区的台湾同胞投资企业，可享受本条例规定的优惠待遇。”
六、删除第三十五条。
七、第三十七条修改为：“华侨、港澳同胞的企业、其他经济组织或者个人，在开发区内投资兴办的企业，适用本条例。”
八、条文顺序作相应调整。本决定自公布之日起施行。《福建省东山经济技术开发区条例》根据本决定作相应修正后，重新公布。
福建省东山经济技术开发区条例
（1995年11月24日福建省第八届人民代表大会常务委员会第二十次会议通过根据2002年5月31日福建省第九届人民代表大会常务委员会第三十二次会议《福建省人民代表大会常务委员会关于修改〈福建省东山经济技术开发区条例〉的决定》修正）
第一章 总则
第一条为了加强对台和对外的经济合作与交流，引进国内外资金、先进技术和管理经验，促进东山经济技术开发区建设，根据《中华人民共和国宪法》和有关法律、法规规定，制定本条例。
第二条本条例适用于经中华人民共和国国务院批准设立的东山经济技术开发区（简称开发区）。
开发区位于东山县城中心，东至樟塘新溪，西至石埔新溪，南至西铜公路，北至向东支渠到下湖溪，面积10平方公里。
第三条开发区实行外引内联，引进吸收国内外资金、先进技术和科学管理方式，以兴办技术密集型、资金密集型、出口创汇型的工业项目和发展高优、创汇农业为主，加快发展旅游等第三产业，开发区可按国家规定设立对台和对外贸易企业，自主经营进出口贸易。
第四条鼓励国内外投资者在开发区内投资兴办和经营以下实业和业务：（一）先进技术企业和高新技术产业；（二）生产性外向型和出口创汇型企业；（三）高附加值的农产品加工业；（四）旅游、贸易、服务业；（五）科技、咨询、信息、环保业；（六）交通、供排水及其他公用基础设施；（七）房地产开发业；（八）法律、法规允许的其他投资项目。第五条在开发区投资，可采取以下方式：（一）中外合资经营；（二）中外合作经营；（三）外商独资经营；（四）国内资本独资经营或联合经营；（五）兴办股份制企业；（六）对外加工装配、补偿贸易；（七）租赁或受让开发区企业；（八）购买开发区企业的债券或股票；（九）购置房地产；（十）受让土地使用权，开发经营；（十一）利用外国政府贷款、商业贷款；（十二）法律、法规允许的其他投资方式。
第六条开发区的土地实行有偿使用制度，土地使用权可以按国家有关规定出让、转让、出租、抵押，但地下资源、埋藏物和市政公用设施除外。
第七条国内外投资者在开发区内的企业自主权、资产、应得利润和其他合法权益，受中华人民共和国法律、法规的保护。
第八条开发区内任何单位和个人，必须遵守中华人民共和国的法律、法规和本条例。
第二章 行政管理
第九条东山经济技术开发区管理委员会（简称开发区管委会）代表东山县人民政府对开发区实行统一领导和管理，履行下列职责：（一）制定开发区发展规划、年度计划，经批准后组织实施；（二）制定行政管理规定并组织实施；（三）统筹安排开发区内的投资项目，按规定权限审核、批准、登记；（四）负责土地、基建工程和房产业的管理；（五）管理财政、税收、工商行政和物价工作；（六）管理进出口业务、处理涉外经济事务；（七）为国内外投资者、企事业单位提供咨询与服务；（八）负责劳动监督管理，保护职工合法权益；（九）监督管理环境保护工作，防治污染和其他公害；（十）兴办、管理公益事业和公用基础设施；（十一）管理社会治安与消防工作；（十二）检查、监督设在开发区内的县属分支机构或派出机构的有关工作，协调设在开发区内的非县属机构（含中央、省、市属单位）的有关工作；（十三）省、市、县人民政府赋予的其他职责。
第三章 注册和经营
第十条国内外投资者兴办各类企业，可向开发区管委会提出申请，经审核后，按审批权限予以审批（转报）或直接向工商行政管理机关申请办理登记注册，并向海关、商检、银行、外汇、税务等有关机关办理登记手续。
第十一条开发区内的企事业单位应按国家有关规定，在开发区所在地银行开立人民币账户和外汇账户，银行应对其提供金融服务。
开发区内企事业单位的各项保险，应向中国境内的保险公司或其他保险机构投保。
第十二条开发区内的企业歇业或停业，应按有关规定清理税款、债务，并向有关登记机关办理注销登记手续。清理完毕后，企业的剩余财产可以依法出卖或转让，外商分得的外汇资金可以按规定汇出境外。
第十三条开发区内的企业因不能清偿到期债务而破产的，按照国家有关法律、法规的规定处理。
第十四条开发区内的企业经依法批准可向社会发行债券和股票。
第四章 劳动管理
第十五条开发区内企业必须遵守国家有关的劳动法律、法规，并接受劳动管理部门的监督、检查。
第十六条开发区内企业的机构设置和人员编制，由企业自主确定。开发区内企业所需职工，可自主招收、聘用，也可以委托经批准的职业中介组织依据有关规定代为招收、聘用。
第十七条开发区内企业职工实行劳动合同制，企业必须与职工签订劳动合同，有条件的企业应签订集体合同。
第十八条开发区企业职工的工资标准、工资形式和奖励、津贴制度由企业自主确定。企业按国家规定支付或者提取中方职工的社会保险、福利费用和住房补助基金。
第十九条开发区内企业必须采取各项有效的劳动保护措施，改善劳动条件，保证职工在安全、卫生的条件下作业。
第二十条开发区内的企事业单位应当依法建立工会组织，并提供必要的条件开展工会活动，协调劳资关系，维护职工和企业的合法权益。
第五章 优惠待遇
第二十一条生产性的外商投资企业从事生产、经营所得和其他所得，减按15％的税率征收企业所得税。其中经营期在10年以上的，经企业申请，税务机关批准，从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
外商投资举办先进技术企业，依照税法规定免征、减征所得税期满后，仍为先进技术企业的，可延长3年减按10％税率征收企业所得税；产品出口企业，凡当年企业出口产品产值达到当年企业产品产值70％以上的，减按10％的税率征收企业所得税。
外商投资企业于年度中间开业，当年获得利润而实际生产经营不足6个月的，可以选择从下一年度起计算免征、减征企业所得税的期限；但企业当年所获利润应当依照税法规定缴纳所得税。
第二十二条从事港口码头建设的中外合资经营企业，经营期在15年以上，经企业申请，税务机关批准，从开始获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年减半征收企业所得税。
第二十三条外商投资企业从获利年度起5年内免征地方所得税。
第二十四条外国企业在中国境内没有设立机构，而有来源于开发区的股息、利息、租金、特许权使用费和其他所得除依法免征所
得税的以外，均减按10％的税率征收所得税。其中，为科学研究、开发能源、发展交通事业、农牧业生产以及开发重要技术提供专有技术所取得的特许权使用费，如技术先进或条件优惠的，经国务院税务主管部门批准，可免征所得税。
第二十五条外商将从企业所得的利润，直接再投资该企业，增加注册资本，或者作为资本投资兴办其他外商投资企业，经营期不少于5年的，经批准可退还其再投资部分已缴纳所得税款的40％；外商直接再投资兴办、扩建产品出口或技术先进企业，经营期不少于5年的，可全部退还再投资部分已缴纳的企业所得税款。
第二十六条外商投资企业在筹建和生产、经营中发生的汇兑损益，除国家另有规定外，应当合理列为各所属期间的损益。
第二十七条从事信贷、租赁等业务的外商投资企业可根据实际需要，经税务机关批准，逐年按年末放款余额（不含银行间拆借）或者年末应收账款、应收票据款等应收款项的余额，计提不超过3％的坏账准备金，从该年度应纳税所得额中扣除。
外商投资企业实际发生的并经当地税务机关审核认可的坏账损失，超过上一年度计提的坏账准备部分，可列为当期的损失，少于上一年计提的坏账准备部分，应计入本年度的应纳税所得额。
第二十八条外商投资企业的固定资产由于腐蚀、震动等特殊原因需要缩短折旧年限的，经税务机关批准可缩短折旧年限。
第二十九条外商投资企业发生年度亏损，可以用下一个纳税年度的所得弥补；下一个纳税年度的所得额不足弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过5年。
第三十条按国家规定享受海关减免税优惠的进口货物，由海关规定监管年限。在监管年限内的减免税货物，经原审批部门批准用于国内转卖或销售的，由海关按照其使用时间折旧估价，补征进口税款。
第三十一条开发区内联企业产品出口所创外汇实行单独核算，内联企业投资各方的净利润可汇回原地。
第三十二条华侨、港澳台同胞在开发区内投资兴办企业或公益事业，可以按规定安排其农村的亲属在其投资的企业事业单位中就业，户口迁入开发区。
第三十三条设在开发区的台湾同胞投资企业，可享受本条例规定的优惠待遇。
第三十四条开发区内企业除享受本条例规定的优惠外，还可享受法律、法规和省人民政府规定的其他有关优惠待遇。
第六章 附则
第三十五条华侨、港澳同胞的企业、其他经济组织或者个人在开发区内投资兴办的企业，适用本条例。
第三十六条本条例由福建省人民政府负责解释。
第三十七条本条例自公布之日起施行。
人事部关于公务员受到行政处分能否办理退休手续问题的函
人事部
人事部关于公务员受到行政处分能否办理退休手续问题的函
人事部
陕西省人事厅：
你厅《关于国家公务员受到行政处分未解除处分前到达退休年龄时能否办理退休手续问题的请示》（陕人报〔1997〕18号）收悉。关于公务员受到行政处分，未解除处分前达到退休年龄，能否办理退休手续的问题，经研究，函复如下：
根据《国家公务员暂行条例》有关规定精神，我们同意你厅意见，即：公务员受到开除以外的行政处分，未解除处分前达到退休年龄的，如符合国家规定的退休条件，应按规定办理退休手续，并享受相应的退休待遇。
1997年7月9日
